Étude Patrimoniale : Stratégies de Succession et Fiscalité

Étude Patrimoniale

Monsieur et Madame GUERIN

Laye DIFEWE

Janvier 2026

Séminaire Succession - CFP 1

Structure Familiale

Loïc GUERIN

66 ans

Directeur financier

Maëlle GUERIN

66 ans

Sans activité rémunératrice

Mariés sous le régime légal depuis le 01/01/1999

Gwenaëlle - 34 ans

Yann - 30 ans

Ronan - 23 ans

Donation au dernier vivant consentie mutuellement

Patrimoine Global

3 383 550 €

89%

9,5%

1,8%

Détail des Actifs Immobiliers

3 000 000 €

1 100 000 €

250 000 €

1 650 000 €

Budget Annuel 2025

193 000 €

67 520 €

125 480 €

3,8%

24%

41%

Situation IFI 2026

2 618 674 €

11 758 €

1 300 000 €

Simulation Cession Appartement 1 Paris

294 000 €

450 000 €

156 000 €

2 964 €

20 191 €

23 155 €

Aspect Successoral

Hypothèse : Donation au dernier vivant - 100% Usufruit à Madame

2 043 449 €

40%

60%

Vos Objectifs Patrimoniaux

Céder l'appartement 1 Paris, transmettre les autres appartements et diversifier les placements

Assurer le même train de vie après le départ à la retraite de Monsieur

Protéger le cercle familial : conjoint survivant et enfants

Nos Préconisations

Cession Appartement 1 Paris

Plus-value de 156 000 €, réduction IFI, génération de liquidités pour réinvestissement

Adoption simple de Ghislain

Alignement fiscal avec les enfants communs, sécurisation juridique de la donation

Donation-partage avec réserve d'usufruit

Transmission des appartements 2, 3, 4 Paris et Lyon, conservation des revenus locatifs

Diversification des placements

Réallocation du produit de vente vers assurance-vie, obligations, SCPI et liquidités

Allocation Recommandée du Produit de Cession

450 000 €

Fonds euros + Unités de compte diversifiées

Stabilisation et sécurisation du portefeuille

Revenus sans gestion directe

Disponibilité pour imprévus

Impact sur le Budget Après Retraite

59 494 €

41%

30%

-11 points

Évolution de l'IFI Après Optimisation

11 758 €

8 572 €

3 186 €

2 618 674 €

2 176 000 €

Synthèse et Points Clés

Patrimoine solide de 3,4 M€ fortement ancré dans l'immobilier (89%)

Situation financière saine avec faible endettement (3,8%)

Cession de l'appartement 1 Paris pour diversification et optimisation fiscale

Donation-partage avec usufruit pour transmission équitable aux enfants

Réduction du TMI de 41% à 30% et économie d'IFI de 3 186 €/an

Profil investisseur prudent modéré avec priorité à la sécurisation du capital

Merci de votre attention

Questions et Échanges

Laye DIFEWE

3 rue de Lodi, 42000 SAINT ETIENNE

06.69.98.52.80

ahononlayed@gmail.com

Nous vous recommandons de soumettre ces éléments à vos conseillers habituels avant mise en place.